Registro Oficial No 901- Miércoles 27 de Febrero de 2013

Miércoles, 27 de febrero de 2013

Última modificación: Miércoles, 17 de julio de 2013 | 11:00

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\n Administración del Señor Ec. Rafael Correa Delgado

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\n Presidente Constitucional de la República del Ecuador

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\n Miércoles 27 de Febrero de 2013 - R. O. No. 901

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\n SUMARIO             

\n

\n Ministerio de Coordinación de Seguridad:

\n

\n Ejecutivo:

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\n Acuerdos              

\n

\n 037 Expídese el Reglamento Interno para la Administración del Fondo Fijo de Caja Chica              

\n

\n 038 Expídese el Reglamento para la creación, administración y liquidación del fondo rotativo para la Coordinación General de Proyectos Especiales              

\n

\n Ministerio de Transporte y Obras Públicas: Coordinación General Jurídica:              

\n

\n 013 Decláranse de utilidad pública los terrenos necesarios para la ejecución de los trabajos del proceso de licitación de obra Nº LICO-DPG-005-2012              

\n

\n Ministerio del Interior y Ministerio de Turismo:

\n

\n Acuerdo Interministerial     

\n

\n 20130001 Aplícase al día domingo 10 de febrero de 2013 el horario vigente para los días sábados, para el expendio de bebidas alcohólicas a nivel nacional              

\n

\n Ministerio de Inclusión Económica y Social:

\n

\n Extractos de Acuerdos       

\n

\n 156 Expídanse varias normas técnicas:

\n

\n Para la implementación de centros gerontológicos del día para personas adultas mayores              

\n

\n 158 Agradécese la delegación desempeñada por la señora Ana Maritza Quevedo Terán y otra, ante el Comité de Asignación Familiar de la Regional 3              

\n

\n 160 Para la prestación de los servicios en centros de acogimiento institucional              

\n

\n 161 Para la prestación de los servicios en las unidades de apoyo familiar - UAF              

\n

\n 162 Para la implementación de centros residenciales para personas adultas mayores              

\n

\n 163 Para la prestación de servicios de atención a las personas con discapacidad y sus familias              

\n

\n 164 Para la implementación y funcionamiento de los servicios públicos y privados de desarrollo infantil integral

\n

\n Extractos de Acuerdos       

\n

\n 165 Determínanse nueve coordinaciones zonales de gestión administrativa y cuarenta distritos administrativos con competencia en varias circunscripciones territoriales              

\n

\n 166 Deléganse a los(as) coordinadores(as) zonales y directores(as) distritales la representación y gestión de calidad de las entidades operativas desconcentradas-EOD ante el Servicio de Rentas Internas              

\n

\n Ministerio de Transporte y Obras Públicas: Subsecretaría de Puertos y Transporte Marítimo y Fluvial:

\n

\n Resoluciones       

\n

\n SPTMF 012/13 Apruébanse las Normas para la Navegación por el Estero del Muerto y Matriz de Seguridad para la Navegación de Naves por el Estero del Muerto y para los muelles ubicados en dicho Estero              

\n

\n Agencia Nacional Postal:              

\n

\n 07-DE-ANP-2013 Refórmase la Norma Técnica para la Prestación del Servicio Postal Universal en el Ecuador              

\n

\n Consejo Nacional de Electricidad:

\n

\n DE-2013-014 Delégase responsabilidades al Coordinador Nacional de Regulación              

\n

\n DE-2013-015 Deléganse atribuciones a varios ordenadores del gasto              

\n

\n Gobiernos Autónomos Descentralizados: Ordenanzas Municipales:              

\n

\n -       Cantón Daule: Que reglamenta la emisión de la contribución especial de mejoras por las obras públicas generadoras de dicho tributo efectuadas durante los años 2011 y 2012              

\n

\n -       Cantón San Pedro de Pimampiro: Que reglamenta la prestación de los servicios de agua potable y alcantarillado y que regula el cobro de la tasa o tarifas en la ciudad de Pimampiro              

\n

\n 001-2013 Cantón Urcuquí: Reformatoria a la Ordenanza sustitutiva para la organización, administración y funcionamiento del Registro Municipal de la Propiedad

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\n CONTENIDO

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\n No. 037

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\n  

\n

\n Valm. Homero Arellano Lascano

\n

\n MINISTRO DE COORDINACIÓN DE SEGURIDAD

\n

\n  

\n

\n Considerando:

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\n  

\n

\n Que, el Ministerio de Coordinación de Seguridad fue creado mediante Decreto Ejecutivo No. 117-A del 15 de febrero de 2007, publicado en el Registro Oficial No. 33 del 5 de marzo de ese mismo año;

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\n  

\n

\n Que, mediante Decreto Ejecutivo No. 589, de 17 de diciembre de 2010, el señor Presidente Constitucional de la República nombró al señor Valm. Homero Arellano Lascano, como Ministro de Coordinación de Seguridad;

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\n  

\n

\n Que los literales a), d) y e) del Art. 77 de la Ley Orgánica de la Contraloría General del Estado, disponen que las máximas autoridades, titulares y responsables de las instituciones del Estado, son responsables de los actos, contratos o  resoluciones emanados de su autoridad, además de dirigir y asegurar la implantación, funcionamiento y actualización del sistema de control interno, así como el inciso segundo del Art. 9, que determina que será de responsabilidad de cada institución del Estado y tendrá como finalidad primordial crear las condiciones para el ejercicio de control externo a cargo de la Contraloría General del Estado;

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\n  

\n

\n Que, mediante Acuerdo Ministerial No. 12 de 2 de julio de 2009, el Sr. Ministro de Coordinación de Seguridad en funciones para la fecha, expidio el Reglamento para la Administración del Fondo Fijo de Caja Chica del Ministerio de Coordinación de Seguridad;

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\n  

\n

\n Que, a traves de Acuerdo No.39-CQ publicado en el Suplemento del Registro Oficial No. 87 de 14 de diciembre del 2009, el Contralor General del Estado expidió las normas de control interno para las entidades, organismos del sector público y personas jurídicas de derecho privado que dispongan de recursos públicos;

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\n  

\n

\n Que, con Acuerdo Ministerial No. 0003 de 14 de enero de 2011, el señor Ministro de Coordinación de Seguridad (E), expidió reformas al Reglamento para la Administración del Fondo Fijo de Caja Chica del Ministerio de Coordinación de Seguridad;

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\n  

\n

\n Que, el Ministerio de Finanzas, mediante Acuerdo Ministerial No. 086 de 09 de abril de 2012, publicado en el Registro Oficial No. 689 de 24 de abril de 2012, expidió directrices para la aplicación de los fondos de reposición, entre otros, para los fondos de caja chica;

\n

\n  

\n

\n Que, a través de Decreto Ejecutivo No. 988 de 29 de diciembre de 2011, publicado en el Registro Oficial No. 618 de 13 de enero de 2012, el señor Presidente Constitucional de la República emite disposiciones que tiene por objeto ?... regular la implementación del Servicio Integrado de Seguridad ECU ? 911, como herramienta tecnológica integradora de los servicios de emergencia que prestan los Cuerpos de Bomberos, las Fuerzas Armadas, la Policía Nacional e instituciones que conforman el Sistema Nacional de Salud?, para lo cual se encuentra en ejecución la implementación y puesta en marcha de Centros Operativos del SIS ECU ? 911 nacionales, zonales y locales, que estarán bajo la autoridad del Ministerio de Coordinación de Seguridad;

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\n  

\n

\n Que, mediante Acuerdo Ministerial No. 027 de 11 de junio de 2012, el Ministro de Coordinación de Seguridad expidió el Reglamento Interno para la Administración del Fondo Fijo de Caja Chica del Ministerio de Coordinación de Seguridad;

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\n  

\n

\n Que, mediante oficio No. MINFIN-STN-2013-0572-O de 6 de febrero de 2013, el Ministerio de Finanzas respecto a la apertura de Fondos de Caja Chica para los Centros SIS ECU-911 manifiesta: ?Que en conformidad con el Acuerdo Ministerial No. 086 de 9 de abril de 2012, con el que se emiten las directrices, entre otras, las del fondo de reposición de caja chica, donde se especifica el objetivo, la obligatoriedad de aperturar en las Unidades Administrativas sin presupuesto bajo su dependencia, se cree conveniente la creación de fondos para los Centros Operativos SIS-ECU-911, sustentados en un reglamento interno que observe la citada norma, mismos que servirán exclusivamente para gastos emergentes y de poca cuantía?;

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\n  

\n

\n Que, el artículo 165 del Código Orgánico de Planificación y Finanzas Públicas, establece que las entidades y organismos del sector público, pueden establecer fondos de reposición para la atención de pagos urgentes, de acuerdo a las normas técnicas que para el efecto emita el ente rector de las Finanzas Públicas; y,

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\n  

\n

\n Que, es necesario disponer de un instrumento que norme los procedimientos para la utilización de recursos financieros asignados a través del fondo fijo de caja chica, a fin de racionalizar los desembolsos de este mecanismo de pago; asi como, adecuarlo a la normativa vigente,

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\n  

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\n  

\n

\n En ejercicio de las facultades que le confieren el artículo 154, numeral 1, de la Constitución de la República del Ecuador y el  artículo 17 del Estatuto del Régimen Jurídico Administrativo de la Función Ejecutiva,

\n

\n  

\n

\n Acuerda:

\n

\n  

\n

\n Expedir el presente Reglamento Interno para la Administración del Fondo Fijo de Caja Chica del Ministerio de Coordinación de Seguridad.

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\n Artículo 1.- Objetivo y Finalidad.- El presente Reglamento Interno tiene por objeto regular y establecer las normas y la utilización del fondo de caja chica, a fin de que éste cumpla con el propósito para el cual se lo autoriza, y así permitir un rápido y eficiente manejo administrativo para el normal desarrollo de las actividades institucionales.

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\n  

\n

\n El fondo fijo de caja chica tiene como finalidad pagar obligaciones no previsibles, urgentes y de valor reducido y puede ser institucional o para proyectos y programas.

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\n

\n Artículo 2.- Ámbito de Aplicación.- Este Reglamento Interno es de aplicación obligatoria y exclusiva para las unidades administrativas del Ministerio de Coordinación de Seguridad, así como para el Proyecto Sistema Nacional de Comando y Control para la Seguridad Ciudadana C4I2, actualmente denominado como Servicio Integrado de Seguridad ECU-911, con sus respectivos Centros Nacionales, Zonales y Locales.

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\n

\n Artículo 3.- Constitución del Fondo.- El Ministerio de Coordinación de Seguridad para atender las necesidades institucionales, constituye los fondos de caja chica para: el Despacho Ministerial; Secretaría Técnica; Coordinación General Administrativa Financiera; Gestión Administrativa; Transporte y Centros SIS ECU-911 ubicados a nivel nacional.

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\n

\n Artículo 4.- Límites.- Los montos que se asignan en calidad de fondo de caja chica, serán los siguientes:

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\n Despacho Ministerial QUINIENTOS 00/100 DÓLARES DE LOS ESTADOS UNIDOS DE AMÉRICA (USD 500,00);

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\n Centros SIS ECU-911 QUINIENTOS 00/100 DÓLARES DE LOS ESTADOS UNIDOS DE AMÉRICA (USD 500,00);

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\n

\n Secretaría Técnica TRESCIENTOS 00/100 DÓLARES DE LOS ESTADOS UNIDOS DE AMÉRICA (USD 300,00);

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\n  

\n

\n Coordinación General Administrativa Financiera DOSCIENTOS 00/100 DÓLARES DE LOS ESTADOS UNIDOS DE AMÉRICA (USD 200,00);

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\n  

\n

\n Gestión Administrativa DOSCIENTOS 00/100 DÓLARES DE LOS ESTADOS UNIDOS DE AMÉRICA (USD 200,00); y,

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\n  

\n

\n Transporte DOSCIENTOS 00/100 DÓLARES DE LOS ESTADOS UNIDOS DE AMÉRICA (USD 200,00).

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\n

\n Artículo 5.- Límite del desembolso.- No existe límite para los desembolsos en cada compra, siempre y cuando no superen

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\n  

\n

\n los techos establecidos en el artículo precedente.

\n

\n Artículo 6.- Responsable del Fondo.- Los Gerentes de los Centros SIS ECU-911 y los responsables de las unidades administrativa autorizadas para el manejo del fondo de caja chica designarán por escrito a un (a) servidor (a) a nombramiento como responsable de la administración del fondo fijo de caja chica, quien además deberá coordinar su labor con la autoridad que le designó.

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\n  

\n

\n Si en los Centros SIS-ECU-911 y en las unidades administrativas no existe personal a nombramiento, por excepción se aceptará que se designe a algún servidor (a) a contrato como responsable del fondo.

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\n  

\n

\n Dicho servidor(a) administrador (a) del fondo fijo de caja chica, es responsable pecuniaria y administrativamente del uso y custodia de los valores, por lo cual, de conformidad con el artículo 8 del Reglamento para Registro y Control de Cauciones, Acuerdo No. 015-CG de 25 de junio de 2003, publicado en el Registro Oficial No. 120 del 8 de julio de 2003, deberán rendir una caución equivalente al valor fijo del fondo. Las cauciones se pueden constituir según lo dispuesto en el artículo 4 del Reglamento de cauciones, dicha responsabilidad implica la obligación de requerir al proveedor, los comprobantes de venta debidamente pre-numerados y autorizados, o facturas resultantes del gasto de cada una de las adquisiciones, a efecto de justificar el movimiento económico realizado, mediante la liquidación de los valores entregados y recibidos, luego de lo cual debe archivarlos cronológicamente hasta que solicite la reposición del fondo.

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\n  

\n

\n El responsable de la custodia y manejo del fondo mantendrá en su poder el fondo en dinero en efectivo, con el objeto de atender en forma oportuna e inmediata cualquier solicitud de adquisición o pago requerido por las autoridades y servidores (as) que pertenezcan a la unidad asignada. Por ningún concepto podrán mantener este fondo en cuenta corriente o ahorros a título personal.

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\n  

\n

\n En caso de rotación, traslado, vacaciones, enfermedad, comisión o ausencia temporal, justificada del servidor(a) encargado de la custodia, manejo y control del fondo fijo de caja chica, es obligación del Jefe inmediato comunicar inmediatamente el particular a la Coordinación General Administrativa Financiera, así como realizar inmediatamente un memorando, al cual se adjunte el resumen de caja chica con los documentos de respaldo y papeleta de depósito del dinero no utilizado, con la finalidad de liquidar el fondo a nombre de dicho servidor(a) y crear un nuevo fondo a nombre del custodio (a) entrante, previa autorización del Coordinador General Administrativo Financiero. El custodio (a) entrante, cumplirá las mismas funciones del saliente.

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\n  

\n

\n Artículo 7.- Obligaciones del Responsable del Fondo.- El servidor (a) designado (a) como responsable del fondo deberá cumplir con las siguientes obligaciones:

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\n Cumplir con las disposiciones del presente Reglamento Interno y la normativa vigente aplicable;

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\n

\n Retirar y mantener en efectivo la transferencia que se le asigne a su cuenta personal para el manejo del fondo, en un término máximo de 48 horas de realizada (considerando días hábiles);

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\n

\n Justificar con los documentos autorizados el uso de los fondos de la caja chica, caso contrario, serán debitados de sus haberes los valores no sustentados;

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\n

\n Adquirir de manera inmediata los insumos necesarios para resolver situaciones urgentes que impidan la normal gestión de la institución, de conformidad con los límites establecidos en el presente Reglamento Interno;

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\n

\n Tramitar la reposición del fondo fijo de caja chica adjuntando la justificación documentada. Esta reposición se aplicará cada mes de manera obligatoria y cuando se haya consumido al menos el 60% del fondo asignado;

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\n  

\n

\n Liquidar el fondo asignado a su custodia de conformidad con el presente Reglamento Interno; y,

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\n

\n Proporcionar la información requerida para los arqueos y auditoría

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\n Artículo 8.- Prohibiciones del Responsable del Fondo.- Al servidor (a) designado (a) como responsable del fondo se le prohibe:

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\n Adquirir con este fondo insumos o servicios previstos en la programación regular realizada para la unidad administrativa, a menos que estos se hubieran consumido y su adquisición fuera urgente;

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\n

\n Mantener en su cuenta personal los valores asignados por caja chica más de 48 horas, considerando días hábiles;

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\n

\n Utilizar el fondo de caja chica para el pago de bienes y servicios en beneficio personal, anticipo de viáticos, subsistencias, alimentación, sueldos, horas extras, préstamos, donaciones, multas, agasajos, suscripción a revistas y periódicos, arreglos florales, compra de activos fijos, decoraciones de oficinas (no incluye mantenimientos menores ni adquisición de símbolos patrios), movilización relacionada con asuntos particulares, insumos de cafetería y, en general, gastos que no tienen el carácter de no previsibles o urgentes y de menor cuantía.

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\n

\n Solo en el caso del despacho ministerial se podrá adquirir con caja chica arreglos florales e insumos de cafetería.

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\n

\n La adquisición de agua para consumo humano se realizará mediante los procesos establecidos en la Ley Orgánica del Sistema Nacional de Contratación Pública, sin aplicar cajas chicas;

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\n

\n Otorgar préstamos y cambiar cheques personales;

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\n  

\n

\n Aceptar facturas o notas de venta con información

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\n  incompleta o adulterada, que no estén a nombre del Ministerio de Coordinación de Seguridad, y que no cumplan con la reglamentación vigente correspondiente a  los comprobantes de venta, retención y documentos complementarios; y,

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\n  

\n

\n Contravenir las disposiciones referentes al manejo del fondo de caja chica.

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\n

\n Artículo 9.- Utilización del fondo.- El fondo fijo de caja chica, se puede utilizar para la adquisición en efectivo de bienes, servicios y otros pagos que tienen el carácter de imprevisibles y/o urgentes y que son necesarios para dar agilidad en el funcionamiento de la entidad, tales como:

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\n Adquisición de útiles de aseo, siempre y cuando no exista en stock;

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\n Adquisición y arreglo de cerraduras y seguridades; copias de llaves;

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\n

\n Compra de partes, piezas, insumos y repuestos para una mejor conservación y mantenimiento de vehículos y bienes muebles en general de la institución;

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\n

\n Pago de reparaciones menores de vehículos oficiales;

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\n

\n Adquisición de suministros y materiales de valor reducido, que por su naturaleza no puedan mantenerse en stock;

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\n

\n Compra de repuestos para reparaciones menores en las instalaciones de agua, energía eléctrica, teléfono, plomería y albañilería en los inmuebles que ocupan las dependencias del Ministerio;

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\n

\n Pago de mano de obra para reparaciones menores de los bienes muebles e inmuebles donde funcionan las dependencias ministeriales;

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\n

\n Pago de documentos, especies, formularios o solicitudes oficiales;

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\n  

\n

\n Pagos efectuados que se deriven de la obtención de derechos o registros notariales, autenticación y certificación de documentos, reconocimientos de firmas, del Registro de la Propiedad, fiscales, municipales, bancarios, judiciales, movilizaciones para notificaciones judiciales, gastos para diligencias judiciales y otros de similar naturaleza; así como también copias de procesos judiciales, escritos o piezas procesales;

\n

\n  

\n

\n Pago de fletes que no sean susceptibles de envío por correo o valija aérea; y,

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\n  

\n

\n Fotocopias de planos, mapas y otros documentos oficiales que por sus características especiales y técnicas no puedan realizarse en las fotocopiadoras del Ministerio; y que se requieran cuando un funcionario se encuentre asignado a alguna gestión oficial en otra entidad o institución dentro de la ciudad o que se encuentren en  comisión de servicios en cualquier otra ciudad del país.

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\n  

\n

\n Como excepción, el Despacho Ministerial podrá utilizar el fondo fijo de caja chica para el pago de refrigerios, catering, decoraciones y/o arreglos florales, cuando se efectúen reuniones de carácter oficial o cuando se produzcan visitas de funcionarios del exterior. Para justificar estos últimos gastos el Coordinador General Administrativo Financiero certificará la lista de asistentes y/o los actos que ameriten estas erogaciones.

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\n

\n Artículo 10.- Manejo y uso de la caja chica.- En el manejo y uso del fondo de caja chica, se observará lo siguiente:

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\n

\n Se incluirán solamente facturas o notas de venta, que por su naturaleza correspondan a los bienes y servicios determinados en el Art. 9;

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\n

\n Los gastos efectuados por caja chica se resumirán en el formulario "Vales de Caja Chica" (Anexo 1), el mismo que estará legalizado con firmas de responsabilidad del Ordenador del Gasto y del Administrador y Custodio del fondo.

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\n  

\n

\n Tanto para el caso del Despacho Ministerial, Secretaría Técnica como para la Coordinación General Administrativa Financiera, el ordenador del gasto será el Coordinador General (a) Administrativo (a) Financiero (a), para los demás casos el ordenador del gasto será el responsable de la Unidad de Gestión Administrativa .

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\n  

\n

\n Para los Centros SIS ECU 911, el ordenador de gasto será el Gerente de cada centro.

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\n  

\n

\n Las facturas o notas de venta originales, que respalden el egreso de caja chica, se adjuntarán al formulario ?Vales de Caja Chica?.

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\n  

\n

\n Para realizar el resumen de caja chica, se utilizará el formulario "Resumen de Caja Chica" (Anexo 2), en el mismo se detallarán los valores de caja chica en orden numérico y cronológico, y se anexará el formulario ?Vale de Caja Chica? y las facturas o notas de venta originales que respalden el egreso.

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\n  

\n

\n  

\n

\n Artículo 11.- De las facturas o notas de venta.- Las facturas o notas de venta emitidas por los proveedores del bien o servicio, deben contener los requisitos establecidos en el Reglamento de Comprobantes de Venta, Retención y Documentación Complementaria requerida por el SRI para su emisión, por lo que se considerarán válidos siempre y cuando cumplan los siguientes requisitos:

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\n  

\n

\n Nombre del proveedor, apellido y nombre cuando es persona natural; denominación o razón social del emisor en forma completa o abreviada cuando sea persona jurídica.

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\n

\n Número del RUC impreso.

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\n

\n Denominación de documento.

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\n

\n Número de la autorización otorgada por el SRI.

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\n Pre numerada.

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\n Fecha de validez.

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\n Que no presente borrones, tachones, ni enmendaduras.

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\n El valor deberá estar escrito en letras y números.

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\n Que mantenga un orden cronológico de fechas.

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\n

\n Número de RUC, nombre y apellidos, denominación o razón social y número de autorización otorgado por el SRI, del establecimiento gráfico que realizó la impresión.

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\n

\n Emitido a nombre del Ministerio de Coordinación de Seguridad, constando el Nro de RUC 1768140390001, fecha del mes vigente, Coordinación General, teléfono, detalle, subtotal, IVA tarifa 12% o 0%, total, rúbrica del proveedor y de quien recibe el bien o servicio.

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\n

\n Artículo 12.- Devolución de las facturas o notas de venta.- En el caso de que la factura o nota de venta no cumpla con los requistos establecidos en el artículo 11 del presente Reglamento, el (la) responsable del manejo del fondo, procederá con la devolución de aquellos que no cumplan con lo dispuesto en el Reglamento de comprobantes de venta, retención y documentos complementarios, emitido por el Servicio de Rentas Internas, además debe observar que los mismos no contengan borrones ni enmendaduras; y, no se aceptará la validez de una factura perteneciente a otro periodo.

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\n

\n Artículo 13.- Retenciones tributarias.- El manejo de los fondos fijos de caja chica debe cumplir con la normativa tributaria vigente, particularmente con lo dispuesto en el Reglamento de Comprobantes de Venta, Retención y Documentos Complementarios así como el procedimiento tributario de reembolso de gastos en el país establecido en el Reglamento de Ley Orgánica de Régimen Tributario Interno (LORTI).

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\n

\n Artículo 14.- De los formularios y registros.- Los formularios que se utilizan tanto para la justificación del gasto como para la reposición del fondo son:

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\n

\n Formulario de Vale de Caja Chica (Anexo 1).

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\n

\n Formulario de Resumen de Caja Chica (Anexo 2).

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\n

\n Formulario de Arqueo de Caja Chica (Anexo 3).

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\n

\n El formulario "Vale de caja chica" debe ser numerado por cada gasto que se efectúe, adicional a los requisitos antes descritos, debe constar el nombre del funcionario o servidor solicitante del fondo, el valor de la adquisición se registrará en números y letras, la fecha y la firma del servidor que solicitó el desembolso y servirán de respaldo de todos los pagos realizados con el

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\n

\n fondo fijo de caja chica, en caso de anular el formulario de vale de caja chica se anexará al resumen de caja chica

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\n

\n El formulario "Resumen de caja chica" deberá ser numerado, servirá para hacer constar el valor en números y letras, el concepto, la fecha y las firmas de responsabilidad del funcionario que autorice el gasto y del custodio del fondo fijo de caja chica.

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\n

\n El formulario ?Acta de Arqueo del Fondo de Caja Chica?, deberá ser numerado, servirá para hacer un arqueo de fondos en el cual se establecerá el monto del fondo; la descomposición del fondo, en el cual se detallarán los valores de las facturas, notas de venta y el efectivo; y, las firmas del responsable del fondo y del delegado de la Unidad de Gestión Financiera.

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\n

\n Artículo 15.- Reposición del fondo.- Los administradores del fondo fijo de caja chica solicitarán a la Coordinación General Administrativa Financiera su reposición, cuando se haya agotado el fondo en el sesenta por ciento (60%) del monto establecido o mensualmente, utilizando el formulario "Resumen de Caja Chica" (Anexo 2), al que adjuntarán el formulario ?Vale de Caja Chica? y las facturas o notas de venta originales que respalden el egreso.

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\n

\n Todo pago realizado con el fondo fijo de caja chica tendrá respaldo del respectivo formulario "Vale de Caja Chica" (Anexo 1).

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\n

\n El trámite de reposición, se lo hará cuando el formulario "Resumen de Caja Chica", y los anexos correspondientes sean revisados y no sean observados por los funcionarios responsables del control previo de la Coordinación General Administrativa Financiera.

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\n La solicitud de reposición del fondo de caja chica deberá ser suscrita por el responsable del manejo del fondo con el visto bueno de la autoridad responsable de la unidad a la que se asignó el fondo, para el caso de los Centros SIS ECU 911 deberá constar el visto bueno del Gerente; excepto del Despacho, que quien dará el visto bueno es el Coordinador General Administrativo Financiero; las solicitudes de reposición se presentarán en la Unidad de Gestión Financiera hasta el 25 de cada mes. Las facturas o notas de venta, deberán corresponder al mes de la reposición; no se aceptarán facturas o notas de venta, de meses anteriores.

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\n

\n Los Centros SIS ECU 911 deben considerar que el envío de la documentación deberá ser con tres (3) días de antelación a la fecha indicada en el inciso precedente.

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\n  

\n

\n Una vez que se haya revisado y comprobado que todos los documentos que justifican los desembolsos son correctos, la Unidad de Gestión Financiera procederá a tramitar el reintegro del fondo a nombre de la persona responsable del manejo y custodia.

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\n  

\n

\n Al finalizar el ejercicio económico, los funcionarios encargados de su manejo deben presentar en la Unidad de Gestión Financiera, la justificación del gasto efectuado con el último  fondo asignado y además el comprobante de depósito del valor no utilizado, en la cuenta perteneciente al Ministerio, para el efecto, la Coordinación General Administrativa Financiera notificará por escrito la fecha en la cual se debe presentar dicha justificación.

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\n  

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\n  

\n

\n Al iniciar el siguiente periodo fiscal, se asignará un nuevo fondo; toda solicitud de creación y reposición del fondo será dirigida a la Coordinación General Administrativa Financiera y su trámite procederá previa revisión por los funcionarios responsables del control.

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\n  

\n

\n Artículo 16.- Control y arqueos sorpresivos.- Para asegurar el uso adecuado de los recursos del fondo fijo de caja chica, se realizarán arqueos periódicos y sorpresivos por personas designadas por el Coordinador General (a) Administrativo (a) Financiero (a), que sean independientes de las funciones del registro, autorización y custodia de fondos, para el efecto se utilizará el Formulario ?Acta de Arqueo del Fondo Fijo de Caja Chica? (Anexo 3). La realización de estos arqueos se realizará de conformidad con lo establecido en la Norma General Nro. 405-09, inciso cuarto de Normas de Control de la Contraloría General del Estado, expedida con Acuerdo No. 039-CG y publicado en el Suplemento del Registro Oficial No. 87 de 14 de diciembre de 2009.

\n

\n  

\n

\n En el caso de que los administradores del fondo de caja chica sean servidores(as) que presten sus servicios en esta Cartera de Estado bajo la modalidad de contrato de servicios ocasionales, de conformidad con lo establecido en las normas generales de control interno, a fin de precautelar la seguridad, integridad, pérdida, uso indebido u acto ilegal, los arqueos sorpresivos se deben realizar, mensual, bimensual o trimestralmente de tal manera que la rendición de cuentas sobre el manejo de este fondo esté adecuadamente controlado; y, establecer las responsabilidades correspondientes si es del caso, de manera oportuna.

\n

\n  

\n

\n Los resultados de los arqueos deben constar en actas, de las cuales se llevará el correspondiente registro. Las desviaciones o mal manejo de fondos encontrados, constará en dichas actas y una vez determinadas las responsabilidades se tomarán las acciones correctivas y legales correspondientes.

\n

\n  

\n

\n  

\n

\n Los valores de caja chica permanecerán en custodia del administrador (a) del fondo, en efectivo en una caja con seguridad, en la dependencia que labora.

\n

\n  

\n

\n La Coordinación General Administrativa Financiera será la encargada de verificar el cumplimiento de las disposiciones contempladas en el presente Reglamento Interno.

\n

\n  

\n

\n  

\n

\n Artículo 17.- De la contabilización de los recursos del fondo.- La Unidad de Gestión Financiera verificará, analizará, liquidará y contabilizará los valores correspondientes a los recursos del fondo fijo de caja chica.

\n

\n  

\n

\n  

\n

\n Artículo 18.- Normas Supletorias.- En todo lo no previsto en este Reglamento Interno, se estará a lo dispuesto en el Código Orgánico de Finanzas Públicas, Ley Orgánica de la Contraloría  General del Estado, normas de control interno, Reglamento Sustitutivo de Responsabilidades, Reglamento para Registro y Control de Cauciones, Normatividad emitida por el Ministerio de Economía y Finanzas; y, más disposiciones legales y reglamentarias aplicables.

\n

\n  

\n

\n  

\n

\n Artículo 19.- Incorporación de Normas.- Si en lo posterior se modificaren las disposiciones legales o reglamentarias vigentes en el país sobre fondo fijo de caja chica, éstas se entenderán incorporadas al presente Reglamento en la parte pertinente.

\n

\n  

\n

\n  

\n

\n Artículo 20.- De la ejecución del presente acuerdo.- Encárguese la ejecución del presente Acuerdo al Coordinador General Administrativo Financiero, y a los administradores del fondo fijo de caja chica.

\n

\n  

\n

\n  

\n

\n Disposición Derogatoria.- Deróguese todas las disposiciones administrativas que se opogan al presente Reglamento Interno, emitidas con anterioridad, en especial el Acuerdo Ministerial No. 027 de 11 de junio de 2012.

\n

\n  

\n

\n  

\n

\n Disposición Final.- El presente Acuerdo entrará en vigencia a partir de la fecha de su suscripción, sin perjuicio de su publicación en el Registro Oficial.

\n

\n  

\n

\n  

\n

\n Dado en la ciudad de San Francisco de Quito, DM, a 07 de febrero de 2013

\n

\n  

\n

\n  

\n

\n f.) Valm. Homero Arellano Lascano, Ministro de Coordinación de Seguridad.

\n

\n  

\n
\n

\n  

\n

\n ANEXO No.1 VALE DE CAJA CHICA

\n

\n  

\n

\n ANEXO No. 2 RESUMEN DE CAJA CHICA

\n

\n  

\n

\n ANEXO No. 3 ACTA DE ARQUEO DE FONDO DE CAJA CHICA

\n

\n alt

\n

\n alt

\n

\n alt

\n
\n

\n Fiel copia del original.- f.) Ilegible.

\n

\n  

\n

\n Documento que contiene doce (12) fojas útiles.

\n

\n  

\n
\n
\n

\n No. 038

\n

\n  

\n

\n Valm. Homero Arellano Lascano

\n

\n MINISTRO DE COORDINACIÓN DE SEGURIDAD

\n

\n  

\n

\n Considerando:

\n

\n  

\n

\n Que, la Constitución de la República en el artículo 292 establece que el Presupuesto General del Estado es el instrumento para la determinación y gestión de los ingresos y egresos del Estado, e incluye todos los ingresos y egresos del sector público, con excepción de los pertenecientes a la seguridad social, la banca pública, las empresas públicas y los gobiernos autónomos descentralizados;

\n

\n  

\n

\n Que, el Ministerio de Coordinación de Seguridad fue creado mediante Decreto Ejecutivo No. 117-A del 15 de febrero de 2007, publicado en el Registro Oficial No. 33 del 5 de marzo de ese mismo año;

\n

\n  

\n

\n Que, mediante Decreto Ejecutivo No. 589, de 17 de diciembre de 2010, el señor Presidente Constitucional de la República nombró al señor Valm. Homero Arellano Lascano, como Ministro de Coordinación de Seguridad;

\n

\n  

\n

\n Que, los literales a), d) y e) del artículo 77 de la Ley Orgánica de la Contraloría General del Estado, disponen que las máximas autoridades, titulares y responsables de las instituciones del Estado, son responsables de los actos, contratos o resoluciones emanados de su autoridad, además de dirigir y asegurar la implantación, funcionamiento y actualización del sistema de control interno, así como el inciso segundo del artículo 9, que determina que será de responsabilidad de cada institución del Estado y tendrá como finalidad primordial crear las condiciones para el ejercicio de control externo a cargo de la Contraloría General del Estado;

\n

\n  

\n

\n Que, de conformidad con lo establecido en el Estatuto Orgánico de Gestión Organizacional por Procesos del Ministerio de Coordinación de Seguridad, la Coordinación General de Proyectos Especiales, entre una de sus atribuciones y responsabilidades, es la de: ?Ejecutar Programas, proyectos o iniciativas emblemáticas específicos de carácter intersectorial de corto y mediano plazo en el campo de la seguridad?;

\n

\n  

\n

\n Que, mediante Decreto Ejecutivo No. 988 de 29 de diciembre de 2011, el señor Presidente Constitucional de la República emite disposiciones con el ?objeto de regular la implementación del Servicio Integrado de Seguridad ECU - 911, como herramienta integradora de los servicios de emergencia que prestan los Cuerpos de Bomberos, las Fuerzas Armadas, la Policía Nacional e instituciones que conforman el Sistema Nacional de Salud?, para lo cual se encuentra en ejecución la implementación y puesta en marcha de Centros Operativos del SIS ECU-911 nacionales, zonales y locales, que estarán bajo la autoridad del Ministerio de Coordinación de Seguridad;

\n

\n  

\n

\n Que, la Contraloría General del Estado, mediante Acuerdo No. 039 publicado en el Registro Oficial Suplemento No. 87 de 14 de diciembre de 2009, emite Normas Técnicas de Control  Interno, entre las cuales, en la No. 405-08, literal e), se establece que el Fondo Rotativo, son valores fijos asignados para el cumplimiento de un fin específico y se mantendrán depositados en una cuenta bancaria;

\n

\n  

\n

\n Que, mediante Acuerdo Ministerial No. 086 de 09 de abril de 2012, el Ministerio de Finanzas sustituye las normas técnicas constantes a continuación del numeral 4.9.3 del Acuerdo Ministerial No. 447, publicado en el Suplemento del Registro Oficial No. 259 de 24 de enero de 2008, entre las cuales, en el numeral 8.2., constan las relativas a Fondos Rotativos; y,

\n

\n  

\n

\n Que, es necesario disponer de un instrumento que norme los procedimientos para la utilización de recursos financieros asignados a través del fondo rotativo, a fin de racionalizar los desembolsos de este mecanismo de pago; asi como, adecuarlo a la normativa vigente,

\n

\n  

\n

\n En ejercicio de las facultades que le confieren el artículo 154, numeral 1, de la Constitución de la República del Ecuador y el artículo 17 del Estatuto del Régimen Jurídico Administrativo de la Función Ejecutiva,

\n

\n  

\n

\n Acuerda:

\n

\n  

\n

\n EXPEDIR EL REGLAMENTO PARA LA

\n

\n CREACIÓN, ADMINISTRACIÓN Y LIQUIDACIÓN

\n

\n DEL FONDO ROTATIVO PARA LA

\n

\n COORDINACIÓN GENERAL DE PROYECTOS

\n

\n ESPECIALES

\n

\n  

\n

\n Artículo 1.- Ámbito de Aplicación.- El presente Reglamento norma la creación, administración y liquidación del fondo rotativo asignado a la Coordinación General de Proyectos Especiales del Ministerio de Coordinación de Seguridad, que se sujetará a los procedimientos establecidos en este cuerpo normativo, al Código Orgánico de Planificación y Finanzas Públicas, Ley Orgánica del Sistema Nacional de Contratación Pública, a las Normas de Control Interno para las entidades, organismos del sector público y personas jurídicas de derecho privado que dispongan de recursos públicos; y, demás normas conexas; así como, a los principios constitucionales de eficacia, eficiencia, calidad, jerarquía, desconcentración, coordinación, participación, planificación, transparencia y evaluación.

\n

\n  

\n

\n Artículo 2.- Objetivo.- El Fondo Rotativo asignado a la Coordinación General de Proyectos Especiales del Ministerio de Coordinación de Seguridad, tiene por objeto cubrir las obligaciones y atender las necesidades urgentes, eventos no previsibles que no se realizan con los procesos normales de la gestión administrativa-financiera institucional, relacionados exclusivamente con la actividad propia de los Centros ECU-911, procurando la disponibilidad inmediata de recursos para resolver dichas necesidades.

\n

\n  

\n

\n  

\n

\n Artículo 3.- Creación y Apertura del Fondo.- La Coordinación General Administrativa Financiera del Ministerio de Coordinación de Seguridad, previa disposición de la máxima autoridad, deberán gestionar la apertura del Fondo Rotativo de  acuerdo al monto fijado en el artículo 6 del presente Reglamento.

\n

\n  

\n

\n Para la apertura del Fondo Rotativo, debe existir la respectiva disponibilidad y certificación presupuestaria correspondiente.

\n

\n  

\n

\n La Coordinación General Administrativa Financiera del Ministerio de Coordinación de Seguridad, solicitará a la Subsecretaría de Tesorería de la Nación del Ministerio de Finanzas, la apertura de la cuenta corriente para el manejo del fondo rotativo, adjuntando el presente Reglamento y determinando el nombre del responsable de la cuenta del Fondo Rotativo.

\n

\n  

\n

\n El Fondo Rotativo se apertura en una cuenta corriente en la Banca Pública o un banco autorizado por el Ministerio de Finanzas a nombre del Ministerio de Coordinación de Seguridad, cuya cuenta se deberá registrar mediante firmas conjuntas del Responsable y Custodio del Fondo Rotativo.

\n

\n  

\n

\n Artículo 4.- Responsable del Fondo Rotativo.- Se designa al Coordinador General de Proyectos Especiales como responsable de la recepción, administración, control y reposición del fondo rotativo.

\n

\n  

\n

\n El Responsable del Fondo Rotativo, designará, por escrito, la persona que tenga a su cargo la custodia y la revisión y manejo de la documentación del Fondo Rotativo, quién además se encargará de la gestión del mismo.

\n

\n  

\n

\n Artículo 5.- Atribuciones del Responsable y del Custodio del Fondo Rotativo:

\n

\n  

\n

\n Del Responsable del Fondo Rotativo:

\n

\n  

\n

\n Aperturar la cuenta corriente para el manejo del Fondo Rotativo;

\n

\n  

\n

\n Velar por la adecuada utilización de los recursos del Fondo Rotativo;

\n

\n  

\n

\n Administrar adecuadamente el Fondo Rotativo, cumplirá y hará cumplir las normas contenidas en el presente Reglamento y demás normas legales, reglamentarias e instructivos relacionados con el manejo de dicho Fondo;

\n

\n  

\n

\n Autorizar la ejecución de los gastos con cargo al Fondo Rotativo;

\n

\n  

\n

\n Suscribir y remitir a la Coordinación General Administrativa Financiera la rendición documentada del fondo para su reposición o entrega definitiva;

\n

\n  

\n

\n Suscribir tanto al inicio de su gestión como al término de la misma, el acta de entrega recepción por los valores recibidos o entregados, los mismos que serán verificados con la conciliación bancaria;

\n

\n  

\n

\n Proporcionar la información que le sea requerida respecto al Fondo Rotativo;

\n
\n

\n Tramitar la reposición del Fondo Rotativo previo a la justificación documentada. Esta reposición se aplicará de manera obligatoria cad mes para fines tributarios;

\n

\n  

\n

\n Liquidar el fondo asignado antes de finalizar cada período fiscal, hasta la fecha establecida en el presente Reglamento;

\n

\n  

\n

\n Responsabilizarse al momento de la emisión de los cheques así como de los comprobantes de egreso;

\n

\n  

\n

\n Presentar la cuenta conciliada así como la rendición documentada del fondo en caso de ser removido del cargo debido a transferencia, rotación, despido, renuncia o cualquier otro motivo; y,

\n

\n  

\n

\n Reponer y liquidar los valores indebidamente desembolsados y los que erróneamente no se hubieren retenido por concepto de impuestos.

\n

\n  

\n

\n  

\n

\n Del Custodio del Fondo Rotativo:

\n

\n  

\n

\n Llevar los registros y formularios establecidos para la administración del Fondo de Rotativo;

\n

\n  

\n

\n Realizar las labores de control previo al desembolso de los valores con cargo al Fondo Rotativo;

\n

\n  

\n

\n Ejecutar los pagos debidamente autorizados por el Responsable del Fondo Rotativo;

\n

\n  

\n

\n Verificar que cada factura o notas de venta, tiquetes o vales emitidos por máquinas registradoras, cumplan con las disposiciones previstas en las normas de facturación expedidas por el Servicio de Rentas Internas;

\n

\n  

\n

\n Retener los impuestos que por ley corresponda;

\n

\n  

\n

\n Expedir por duplicado el comprobante de retención de impuestos, por cada pago sujeto a retención, que se mantendrá en un archivo ordenado numéricamente;

\n

\n  

\n

\n Mantener actualizado el registro de retención;

\n

\n  

\n

\n Elaborar las conciliaciones bancarias mensuales y solicitar a la Unidad de Gestión Financiera de la Coordinación General Administrativa Financiera, hasta el décimo día del mes siguiente, la revisión mensual y validación de las mismas;

\n

\n  

\n

\n Conservar en un archivo ordenado y completo, copias de los registros y de la documentación soporte de los pagos efectuados con cargo al Fondo Rotativo, así como las comunicaciones contentivas de cifras relacionadas con las actividades financieras;

\n

\n  

\n

\n Presentar la cuenta conciliada así como la rendición documentada del fondo, en caso de transferencia, rotación, renuncia o cualquier otro motivo;

\n

\n  

\n

\n Proporcionar la información que se le solicite respecto a sus actividades, a fin de facilitar las labores de control posterior; y,

\n

\n  

\n

\n Cumplir las disposiciones del presente reglamento y demás leyes, reglamentos e instructivos relacionados con el manejo del fondo.

\n

\n  

\n

\n Artículo 6.- Monto del Fondo Rotativo.- El monto asignado como Fondo Rotativo será de USD. 20.000,00 (VEINTE MIL 00/100 DÓLARES DE LOS ESTADOS UNIDOS DE AMÉRICA).

\n

\n  

\n

\n Artículo 7.- Cuantía de los desembolsos.- La cantidad máxima por cada desembolso a través del Fondo Rotativo, no podrá exceder del valor que resulte de multiplicar el coeficiente 0.0000002 por el Presupuesto Inicial del Estado del correspondiente ejercicio económico, incluido el IVA, equivalente a la ínfima cuantía establecida por el INCOP.

\n

\n  

\n

\n La cantidad mínima para efectuar desembolsos a través de Fondo Rotativo será de USD.500,00 (QUINIENTOS 00/100 DÓLARES DE LOS ESTADOS UNIDOS DE AMÉRICA), incluido el IVA.

\n

\n  

\n

\n Artículo 8.- Monto de las adquisiciones y Procedimiento.- La adquisición de un bien o prestación de un servicio con aplicación al Fondo Rotativo se sujetará a los siguientes montos y requisitos:

\n

\n  

\n

\n Desde 500,00 dólares de los Estados Unidos de América hasta el valor que resulte de multiplicar el coeficiente 0.0000002 por el Presupuesto Inicial del Estado del correspondiente ejercicio económico, incluido IVA, se sustentará con la obtención de tres pro formas, excepto si en el mercado existe un solo proveedor para vender el bien o prestar el servicio, y se aplicará el siguiente procedimiento:

\n

\n  

\n

\n a.1.          El Gerente de Proyecto del respectivo Centro ECU-911 o su delegado, remitirá vía electrónica al Responsable del Fondo Rotativo los siguientes documentos: ?Requerimiento para Compras de Bienes y Servicios con Fondo Rotativo? (Formulario A); la certificación del guardalmacén o quien haga sus veces de cada Centro ECU-911, para las adquisiciones establecidas en el literal a) del artículo 9 del presente Reglamento; y, tres (3) pro formas y, el cuadro comparativo con firma de responsabilidad, que contenga el análisis de las pro formas presentadas. En caso de que exista un solo proveedor el Gerente emitirá un informe en este sentido y remitirá únicamente una pro forma.

\n

\n  

\n

\n a.2.          Una vez recibida la documentación, el Responsable del Fondo Rotativo, de considerarlo pertinente autorizará la adquisición solicitada (Formulario B); una vez que se cuente con el Formulario B debidamente legalizado, el Custodio del Fondo Rotativo lo enviará vía electrónica al Gerente de Proyecto o su delegado; actividades que deberán  cumplirse dentro de un (1) día hábil de recibida la documentación.

\n

\n  

\n

\n a.3.          La adquisición del bien o servicio se formalizará con la suscripción del ?Acta de Entrega Recepción de Bienes y Servicios? (Formulario C); dentro de tres (3) días hábiles de suscrita la misma; toda la documentación original generada durante el proceso deberá ser remitida al Custodio del Fondo Rotativo, incluida la factura original.

\n

\n  

\n

\n a.4.          Una vez recibida la documentación original, el Custodio realizará las labores de control previo al desembolso de los valores con cargo al Fondo Rotativo, elaborará el cheque para la firma del Responsable del Fondo Rotativo, efectuando las retenciones respectivas, mismo que será enviado al Gerente de Proyecto del respectivo Centro ECU-911 o su delegado, actividades que se efectuarán dentro de dos (2) días hábiles de recibida la documentación debidamente emitida.

\n

\n  

\n

\n Los requerimientos que superen el valor que resulte de multiplicar el coeficiente 0.0000002 por el Presupuesto Inicial del Estado del correspondiente ejercicio económico, deberán observar lo dispuesto en la Ley Orgánica del Sistema Nacional de Contratación Pública y no se utilizarán valores del fondo rotativo.

\n

\n  

\n

\n Todas las adquisiciones de bienes o servicios que se realicen con aplicación al Fondo Rotativo, serán a nombre del Ministerio de Coordinación de Seguridad para los fines tributarios y contables respectivos.

\n

\n  

\n

\n Los egresos se realizarán exclusivamente mediante cheque con la firma del Responsable y del Custodio del Fondo Rotativo.

\n

\n  

\n

\n  

\n

\n Artículo 9.- Destino para el Uso del Fondo Rotativo.- Los recursos del Fondo Rotativo podrán ser utilizados en la adquisición de bienes y servicios que tengan la característica de urgentes y que, adicionalmente no estuvieron considerados en el levantamiento de las necesidades que sirvieron de base para la formulación del Plan Anual de Contrataciones (PAC) y la pro forma presupuestaria de la Entidad, y que estén exclusivamente relacionados con la actividad propia de los Centros ECU- 911, como son:

\n

\n  

\n

\n  

\n

\n Adquisición de suministros y materiales de menor cuantía que por su naturaleza no sean susceptibles de mantener en la bodega, previa certificación del Guardalmacén o quien haga sus veces;

\n

\n  

\n

\n Pago de trabajos de instalaciones y reparaciones referentes a plomería, albañilería, energía eléctrica y servicio telefónico;

\n

\n  

\n

\n Adquisición de piezas, insumos, repuestos y reparaciones para los vehículos destinados a los Centros ECU-911;

\n
\n

\n  

\n

\n Arreglo emergente de muebles, enseres y equipos de oficina; y,

\n

\n Trabajos de imprenta.

\n

\n  

\n

\n El Responsable y el Custodio del Fondo deberán coordinar y supervisar para que los fondos sean utilizados efectivamente en la adquisición de bienes y servicios urgentes, relacionados exclusivamente con la actividad propia de los Centros ECU-911, los que no podrán estar dentro de las prohibiciones establecidas en artículo 10 de este Reglamento.

\n

\n  

\n

\n Artículo 10.- Prohíbase los siguientes desembolsos o pagos con aplicación al Fondo Rotativo:

\n

\n  

\n

\n Adquisición de insumos o servicios previstos en el PAC;

\n

\n  

\n

\n Adquisición de bienes muebles o enseres de oficina que por su naturaleza constituyan activos fijos.

\n

\n  

\n

\n Cambio de cheques personales o particulares;

\n

\n  

\n

\n Gastos de nómina.

\n

\n  

\n

\n Pago de servicios básicos.

\n

\n  

\n

\n Pago de servicios profesionales.

\n

\n  

\n

\n Anticipo de remuneraciones bajo cualquier figura.

\n

\n  

\n

\n Anticipo y pago de viáticos.

\n

\n  

\n

\n Contratación de Consultorías.

\n

\n  

\n

\n Por ningún concepto se emitirán a cargo al Fondo Rotativo cheques a favor del girador, en blanco o al portador.

\n

\n  

\n

\n Transferir los valores depositados en la cuenta abierta para el manejo del Fondo Rotativo, a otras cuentas bancarias intermedias o personales, crear cuentas o fondos especiales y utilizarlas para otro fin.

\n

\n  

\n

\n Para el pago de refrigerios y otros de igual naturaleza, de servidores públicos e invitados, en eventos organizados por la institución.

\n

\n  

\n

\n Artículo 11.- Reposición del Fondo Rotativo.- La Unidad de Gestión Financiera de la Coordinación General Administrativa Financiera deberá proceder con la reposición una vez revisada la legalidad, propiedad y veracidad de la documentación que justifique la necesidad de realizar un nuevo desembolso.

\n

\n  

\n

\n Los documentos para la reposición deberán ser presentados hasta el 25 de cada mes, en la Unidad de Gestión Financiera de la Coordinación General Administrativa Financiera, la misma que será la encargada de revisar los documentos consignados en la solicitud de reposición del fondo.

\n

\n  

\n

\n Los documentos que no cumplan con los requisitos legales establecidos serán devueltos al Responsable del fondo para  que justifique debidamente, de no hacerlo los valores de los gastos respectivos serán restituidos por el Responsable del Fondo Rotativo. La reposición se realizará a nombre del Responsable del Fondo Rotativo, en no más de cinco (5) días laborables, de presentada la solicitud correspondiente. Los documentos que sustenten el egreso del Fondo Rotativo serán los siguientes:

\n

\n  

\n

\n Requerimiento para Compras de Bienes y Servicios con Fondo Rotativo y Autorización de Compra (Formulario A);

\n

\n  

\n

\n Certificación del guardalmacén o quien haga sus veces de cada Centro ECU-911, para las adquisiciones establecidas en el literal a) del artículo 9 del presente Reglamento;

\n

\n  

\n

\n Pro form

 

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