Registro Oficial

Registro Oficial No. 87 - Lunes 14 de Diciembre de 2009 SUPLEMENTO

Lunes, 14 de diciembre de 2009

Última modificación: Miércoles, 17 de julio de 2013 | 11:00

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REGISTRO OFICIAL

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Administración del Señor Ec. Rafael Correa Delgado

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Presidente Constitucional de la República del Ecuador

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Lunes, 14 de Diciembre de 2009 - R. O. No. 87

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SUPLEMENTO

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CONTRALORÍA GENERAL
\n
EL ESTADO
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ACUERDO Nº 039-CG
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NORMAS DE CONTROL INTERNO PARA LAS
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ENTIDADES, ORGANISMOS DEL SECTOR PÚBLICO Y
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PERSONAS JURÍDICAS DE DERECHO PRIVADO
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QUE DISPONGAN DE RECURSOS PÚBLICOS
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Oficio No. 22784 SGEN

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Quito, 2 de diciembre del 2009.
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Licenciado
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Luis Fernando Badillo Guerrero
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DIRECTOR DEL REGISTRO OFICIAL (E)
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Ciudad
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Señor Director:
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Como alcance a mi oficio 21745 SGEN de 17 de noviembre del 2009, solicité a usted se sirva disponer la publicación en el Registro Oficial, del Acuerdo 039-CG de 16 de noviembre del 2009, suscrito por el doctor Carlos Pólit Faggioni, Contralor General del Estado, mediante el cual expide las “Normas de Control Interno para las entidades, organismos del sector público y personas jurídicas de derecho privado que dispongan de recursos públicos”.

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En razón de que en el Registro Oficial 078 de 1 de diciembre del 2009 se publicó únicamente el Acuerdo antes indicado y no las Normas de Control Interno, en esta oportunidad le pido que se sirva disponer la publicación de las “Normas de Control Interno para las entidades, organismos del sector público y personas jurídicas de derecho privado que dispongan de recursos públicos”, para cuyo fin, acompaño la versión en medio magnético e impreso del documento en referencia.

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Le expreso el sentimiento de mi distinguida consideración.

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INDICE
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ACUERDO
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NORMAS DE CONTROL INTERNO PARA LAS ENTIDADES, ORGANISMOS DEL SECTOR PÚBLICO Y PERSONAS JURÍDICAS DE DERECHO PRIVADO QUE DISPONGAN DE RECURSOS PÚBLICOS

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CÓDIGO....... DESCRIPCIÓN DE LAS NORMAS
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100................. NORMAS GENERALES

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100-01............ Control interno

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100-02............ Objetivos del control interno

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100-03............ Responsables del control interno

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100-04............ Rendición de cuentas

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200................. AMBIENTE DE CONTROL

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200-01............ Integridad y valores éticos

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200-02............ Administración estratégica

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200-03............ Políticas y prácticas de talento humano

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200-04............ Estructura organizativa

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200-05............ Delegación de autoridad

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200-06............ Competencia profesional

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200-07............ Coordinación de acciones organizacionales

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200-08............ Adhesión a las políticas institucionales

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200-09............ Unidad de Auditoría Interna

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300................. EVALUACIÓN DEL RIESGO

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300-01............ Identificación de riesgos

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300-02............ Plan de mitigación de riesgos

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300-03............ Valoración de los riesgos

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300-04............ Respuesta al riesgo

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400................. ACTIVIDADES DE CONTROL

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401................. Generales
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401-01............ Separación  de  funciones  y  rotación  de  labores

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401-02............ Autorización y aprobación de transacciones y operaciones

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401-02............ Supervisión

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402................. Administración Financiera - PRESUPUESTO
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302-01............ Responsabilidad del control

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302-02............ Control previo al compromiso

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302-02............ Control previo al devengado

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CÓDIGO........... DESCRIPCIÓN DE LAS NORMAS
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302-03................ Control de la evaluación en la ejecución del presupuesto por resultados

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302..................... Administración Financiera - TESORERÍA
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302-01................ Determinación  y  recaudación  de  los  ingresos

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302-02................ Constancia   documental   de   la   recaudación

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302-02................ Especies valoradas

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302-03................ Verificación de los ingresos

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302-04................ Medidas  de  protección  de  las  recaudaciones

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302-05................ Cuentas corrientes bancarias

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302-07................ Conciliaciones bancarias

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302-08................ Control previo al pago

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302-09................ Pagos a beneficiarios

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302-10................ Cumplimiento de obligaciones

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302-11................ Utilización del flujo de caja en la programación financiera

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302-12................ Control y custodia de garantías

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302-12................ Transferencia de fondos por medios electrónicos

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302-13................ Inversiones financieras,  adquisición  y  venta

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302-14................ Inversiones financieras, control y verificación física

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303..................... Administración Financiera - DEUDA PÚBLICA
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303-01................ Gestión de la deuda

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303-02................ Organización   de    la    oficina    de    la    deuda

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303-02................ Políticas    y    manuales    de    procedimientos

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303-03................ Contratación de créditos y límites de endeudamiento

\n

303-04................ Evaluación del riesgo relacionado con operaciones de la deuda pública  

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303-05................ Contabilidad de la deuda pública

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303-07................ Registro de  la  deuda  pública  en  las  entidades

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303-07................ Conciliación de información de desembolsos de préstamos y de operaciones por servicio de la deuda

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303-08................ Pasivos contingentes

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303-10................ Sistemas de información computarizados y comunicación de la deuda pública

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303-11................ Control y seguimiento

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304..................... Administración   Financiera   -    CONTABILIDAD    GUBERNAMENTAL

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304-01................ Aplicación    de    los    principios    y    Normas    Técnicas    de    Contabilidad    Gubernamental

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CÓDIGO            DESCRIPCIÓN DE LAS NORMAS

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304-02................ Organización del sistema de contabilidad gubernamental

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304-02................ Integración contable de las operaciones financieras

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304-03................ Documentación de respaldo y su archivo

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304-04................ Oportunidad en el registro de los hechos económicos y presentación de la información financiera

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304-05................ Conciliación de los saldos de las cuentas

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304-07................ Formularios y documentos

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304-07................ Anticipos de fondos

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304-08................ Arqueos sorpresivos de los valores en efectivo

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304-10................ Análisis y confirmación de saldos

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304-11................ Conciliación y constatación

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305..................... Administración Financiera - ADMINISTRACIÓN DE BIENES

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305-01................ Unidad de administración de bienes

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305-02................ Planificación
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305-02................ Contratación
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305-03................ Almacenamiento y distribución

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305-04................ Sistema de registro

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305-05................ Identificación y protección

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305-07................ Custodia
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305-07................ Uso de los bienes de larga duración

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305-08................ Control de vehículos oficiales

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305-10................ Constatación física de existencias y bienes de larga duración

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305-11................ Baja de bienes por obsolescencia, pérdida, robo o hurto

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305-12................ Venta de bienes y servicios

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305-12................ Mantenimiento  de  bienes  de  larga  duración

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307..................... ADMINISTRACIÓN DEL TALENTO HUMANO

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307-01................ Plan del talento humano

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307-02................ Manual de clasificación de puestos

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307-02................ Incorporación de personal

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307-03................ Evaluación del desempeño

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307-04................ Promociones y ascensos

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307-05................ Capacitación y entrenamiento continuo

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307-07................ Rotación de personal

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307-07................ Actuación y honestidad de las servidoras y servidores

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307-08................ Asistencia y permanencia del personal

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307-10................ Información actualizada del personal

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307..................... ADMINISTRACIÓN   DE   PROYECTOS

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307-01................ Proyecto
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307-02................ Estudios  de  pre  inversión  de  los  proyectos

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307-02................ Diagnóstico e idea de un proyecto

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307-03................ Perfil del proyecto

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307-04................ Estudio de prefactibilidad

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307-05................ Estudio de factibilidad

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307-07................ Evaluación    financiera    y    socio-económica

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307-07................ Diseño definitivo

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307-08................ Planos constructivos

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307-10................ Condiciones generales y especifi-caciones técnicas

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307-11................ Presupuesto de la obra

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307-12................ Programación de la obra

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307-12................ Modalidad de ejecución

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307-13................ Ejecución de la obra por adminis-tración directa

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307-14................ Contratación
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307-15................ Administración del contrato y administración de la obra

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307-17................ Administrador del contrato

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307-17................ Jefe de Fiscalización

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307-18................ Fiscalizadores
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307-20................ Documentos  que  deben  permanecer  en  obra

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307-21................ Libro de obra

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307-22................ Control del avance físico

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307-22................ Control de la calidad

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307-23................ Control financiero de la obra

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307-24................ Incidencia de la lluvia

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307-25................ Medición de la obra ejecutada

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307-27................ Prórrogas de plazo

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307-27................ Planos de registro

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307-28................ Recepción de las obras

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307-20................ Documentos  para  operación  y  mantenimiento

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307-21................ Operación
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307-22................ Mantenimiento
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307-22................ Evaluación ex post

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308..................... GESTIÓN AMBIENTAL

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308-01................ Medio ambiente

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308-02................ Organización     de     la     Unidad     Ambiental

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308-02................ Gestión ambiental en proyectos de obra pública

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308-03................ Gestión ambiental en proyectos de saneamiento ambiental

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308-04................ Gestión ambiental en la preservación del patrimonio natural

\n

308-05................ Gestión ambiental en el cumplimiento de traslados internacionales para conservar el medio ambiente

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308-07................ Gestión ambiental en el ambiente físico o natural, agua

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308-07................ Gestión ambiental en el ambiente físico o natural, aire

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308-08................ Gestión ambiental en el ambiente físico o natural, suelo

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308-10................ Gestión ambiental en el ambiente físico o natural, flora y fauna

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CÓDIGO........... DESCRIPCIÓN DE LAS NORMAS
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308-11................ Gestión ambiental en el ambiente físico o natural, minerales

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308-12................ Gestión ambiental en el ambiente físico o natural, energía

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310..................... TECNOLOGÍA  DE  LA  INFORMACIÓN

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310-01................ Organización informática

\n

310-02................ Segregación de funciones

\n

310-02................ Plan  informático   estratégico   de   tecnología

\n

310-03................ Políticas y procedimientos

\n

310-04................ Modelo     de     información     organizacional

\n

 

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